ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ 

Анализ последних изменений законодательства

16 января  2018 года              (КИЕВ)              начало в 09:00

Самарченко Елена Романовна - независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

 

РЕГИСТРАЦИЯ НА СЕМИНАР:

https://goo.gl/forms/8IMAtxtsHp9liRCp1 

 


  • ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОН О БУХУЧЕТЕ:
    Изменения, внесенные в Закон о бухучете. Нововведения 2018 года:
    • Первичные документы с ошибками. Какие из них можно «пропустить» в учет?
    • Новое разделение предприятий на малые-средние-крупные
    • Новые виды отчетности для некоторых категорий предприятий
    • Исключение из Закона некоторых принципов бухгалтерского учета. К каким последствиям это может привести
     
    НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ
    1. кто и в какие сроки должен подать декларацию
    2. программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации
    3. «Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:
    • дата признания дохода при поставке товаров, услуг
    • отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
    • признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)
    Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:
    • при операциях с необоротными активами
    • при начислении резервов и обеспечений
    • при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
    • по процентам, начисленным по кредитам и займам
    • при осуществлении благотворительной помощи
    • отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
    1. Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)
    2. Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:
    • авансовых платежей при выплате дивидендов;
    1. Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:
    • использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
    • отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
    • возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.
    1. Операции с запасами (товар, сырье, материалы):
    • приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
    • отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.
    1. Операции с необоротными активами:
    • налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
    • бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
    • учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
    • продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.
    1. Сомнительные и безнадежные долги:
    • проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
    • создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
    • возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.
    1. Зарубежные командировки:
    • пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
    • можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
    • компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
    • налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.
     
    НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ
    Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок
    1. Составление налоговой накладной:
    • ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
    • сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль
    1. Расчеты корректировок:
    • корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
    • порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
    • корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций
    Анализ отдельных НДС-операций
    1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
    2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
    3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
    4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
    5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
    6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
    7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?
    Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС
    1. Кто обязан проводить перерасчет
    2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
    3. Отражение результатов перерасчета в декларации
    4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли
     
    НДФЛ
    1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
    2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
    3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе
    • подарков работникам, детям работников,
    • выплат на лечение и медобслуживание,
    • сумм страховых платежей и т.д.

     

1450 грн

обучение,консультации квалифицированных специалистов, ответы на интересующие вопросы,подборки нормативных документов с новейшей информацией, CD-диск с материалами,
возможность общения с коллегами-бухгалтерами, обед в ресторане,кофе-брейк, канцтовары.

Зарегистрироваться и получить дополнительную информацию можно по телефону:
 
/044/ 227-11-92, 545-71-20, 545-71-19