ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ  ОСНОВИ ОБЛІКУ ТА СКЛАДНІ ОБЛІКОВІ ОПЕРАЦІЇ: ВСЕ, ЩО ПОТРІБНО ЗНАТИ БУХГАЛТЕРУ
16 березня 2022 року
ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ ОСНОВИ ОБЛІКУ ТА СКЛАДНІ ОБЛІКОВІ ОПЕРАЦІЇ: ВСЕ, ЩО ПОТРІБНО ЗНАТИ БУХГАЛТЕРУ
Спікер: Самарченко О.Р.
Вартість участі – 1500 грн
Знижки: Знижки постійним клієнтам; за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

Спикер: Самарченко Олена Романівна - Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі 

 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

Операції з валютою:

  •  відображення операцій по придбанню-продажу валюти.
  •   отримання валюти за експортними операціями. Використання/не використання в бухгалтерському обліку розподільного рахунку. Як це впливає на       формування  доходів/витрат. Як правильно обрати потрібний варіант обліку.

2.     Операції з придбання у нерезидентів товарів, робіт (послуг:

  •    обґрунтування наявності «ділової мети» господарської операції
  •     хто та яким чином повинен це доводити
  •     наслідки визнання того, що в операції по придбанню відсутня ділова мета
  •     відображення податкового кредиту з ПДВ при імпорті товарів в випадку оформлення тимчасової декларації. Наслідки відображення податкового кредиту «з  запізненням»
  •     придбання послуг у нерезидента. Включення підприємців – неплатників ПДВ до списку осіб, що сплачують ПДВ при імпорті послуг
  •     визначення місця постачання послуг при здійсненні деяких операцій

3.     Продаж товарів, робіт (послуг) нерезидентам:

  •     Коригування фінрезультату для експортерів
  •     Визначення бази оподаткування ПДВ при експорті товарів

  Доходи нерезидентів.

  •    Утримання податку на репатріацію та використання конвенції про уникнення подвійного оподаткування:
  •     Розширення переліку «пасивних» доходів, а також осіб, що повинні утримувати та перераховувати податок до бюджету
  •     Прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання/продажу товарів, робіт (послуг)
  •      порядок розрахунку податку на репатріацію при виплаті доходу в негрошовій формі, а також в випадку, коли податок не був утриманий при виплаті доходу
  •      як використовувати договір про уникнення подвійного оподаткування, якщо отримувач доходу не є кінцевим (бенефіціарним) власником такого доходу

Формування витрат при імпорті товарів, в тому числі:

  •      як визначити дату формування первісної вартості придбаного товару: по МД, по інвойсу, по оприбуткуванню?
  •      розбіжності в назві товару, вказаній в МД, в інвойсі: як оприбуткувати придбаний товар;
  •      безоплатне отримання товару. Як розрахувати суму доходу;
  •      придбання товарів (матеріалів, необоротних активів) у нерезидентів, що зареєстровані в країнах, визначених в переліках Кабміну.

Гарантійні зобов’язання та всілякі заохочення від постачальника-нерезидента

 (безоплатне отримання товару по гарантії, бонуси, знижки та інш.. Як вони впливають на валютний контроль, на доходи/витрати підприємства-резидента. Приклади відображення операцій в обліку при різних формулюваннях договорів.

ПДВ при імпорті товарів:

  •  порядок відображення податкового кредиту з ПДВ (в том числі при безоплатному отриманні товару, при ввезенні товару в межах гарантійних зобов’язань и інш.);       заповнення декларації з ПДВ, в тому числі при виявленні помилок в МД, отриманні аркуша коригування до МД;
  •  облік ПДВ при наявності розбіжностей в кількості задекларованого та фактично отриманого товару (нестача, порча товару);
  •   повернення непроданого товару постачальнику-нерезиденту. Вплив періоду повернення на суму податкових зобов’язань з ПД. Як оформити операцію, щоб не переплачувати ПДВ

8.     Операції з продажу імпортованого товару на території України

  •   «дешевий» продаж імпортного товару. Розрахунок бази оподаткування: від митної вартості чи від ціни придбання
  •    знижки, бонуси, та інші зміни ціни ввезеного товару, курсові різниці. Вплив цих операцій на податкові зобов’язання, що виникають при продажу товару
  •    як правильно оформити податкову накладну на донарахування ПДВ.

9.     Експорт товарів (робіт, послуг):

  •     визначення суми доходу при отриманні передоплати від нерезидента;
  •     вплив дати переходу права власності на товар на суму визнаного доходу;
  •     числовий приклад відображення доходу при «розірваних» операціях.

10.  Експорт товару та ПДВ

  •      оподаткування операцій з вивезення товару митною вартістю до 150 євро;
  •       визначення періода складання податкової накладної, якщо оформлення МД та фактичне вивезення товару припадають на різні податкові періоди

11.  Оподаткування послуг, наданих нерезиденту:

  •   оподатковувані операції. За якою датою нараховувати податкові зобов’язання та виписувати податкову накладну, якщо підприємство отримує передоплату за послуги;
  •    правила ст.186 ПКУ; податкові наслідки ненарахування податкових зобов’язань (в тому числі донарахування ПДВ «на себе»);

12.  Оподаткування послуг, отриманих від нерезидента:

  •   порядок визначення того, чи оподатковується отримання послуг ПДВ. Нарахування зобов’язань та відображення податкового кредиту. Порядок складання податкової накладної
  •    як відобразити податковий кредит, якщо акт на послуги надходить із запізненням
  •    реєстрація податкової накладної з порушенням строків, штрафні санкції за таке порушення

  Імпорт без ввезення та експорт без вивезення: особливості оподаткування та документального оформлення.

   Заміна валюти платежу та валюти контракту: як правильно зробити перерахунок (числовий приклад).

  Списання заборгованості перед кредитором-нерезидентом. Відображення в бухгалтерському та податковому обліку.

  «Валютні» відрядження:

  •    Розрахунок добових виходячи з максимально допустимого неоподатковуваного розміру. Як та в яких випадках це правильно зробити
  •     Особливості перерахунку валюти в гривні при наданні валюти готівкою чи при наданні відрядженій особі банківської картки;
  •     правила та підстави для визначення строку закордонного відрядження та виплати добових; відображення окремих видів витрат на відрядження при використанні       корпоративної картки. Як відобразити різницю між сумою, відображеною в авансовому звіті та сумою, списаною з банківської картки

Кредити (позики) в іноземній валюті:

  •    Відображення відсотків за кредитом.
  •    Податкові правила розрахунку коригування фінансового результату на суму відсотків, нарахованих за кредитами (позиками), отриманими від нерезидентів. Як врахувати відсотки, що не були відображені в витратах минулих років;

18.  Стислий огляд змін, що стосуються трансфертного ціноутворення та оподаткування КІК

 

Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ

Вартість участі в семінарі 2700,00 грн без ПДВ

У вартість включено:

Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;

Ексклюзивні добірки матеріалів;

День проведення семінару:
середа

м.Київ, вул. Михайлівська 1/3

Дата і регламент семінару:
16.03.22, середа 09:30