
Семинар проходит два полных дня 22-23 апреля 2020 года
Спикер:
МИЛОН-КОЗЛОВА Марина Евгеньевна-Аудитор, налоговый консультант, Методолог (IPFM, АССА DipIFR Rus), САР.Читает семинары по налогам с 2000г. Разработчик, рецензент метод.пособий по бух.учету и налогам.Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер 2009г. в Восточной Европе».
Обладатель награды Аудиторской палаты Украины за вклад в развитие МСФО в Украине.
Практический опыт проведения аудиторских проверок.
МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДИПЛОМЫ АССА DipIFR RUS, ICFM, СЕРТИФИКАТ ЕВС*L, УРОВЕНЬ А.
ПЛЮСЫ ОБУЧЕНИЯ У НАС:
+ Эффективная тренинговая методика Марины Милон, уникальность которой в течение 20 лет подтверждают бухгалтеры и финансисты, прошедшие курс |
РАССМАТРИВАЕМЫЕ СТАНДАРТЫ:
-
1-й день
-
Рассматриваемые стандарты:
-
Общая информация
-
МСФО 16. Аренда
-
МСБУ 16. Основные средства
-
МСФО 5 Внеоборотные активы, предназначенные на продажу
-
Финотчетности по МСФО: какая она?
-
Финансовая отчетность в формате XBRL. Нормы Закона о бухучете.
-
Организация бухучета по МСФО: положение об учетной политике предприятия, элементы и варианты выбора
-
Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
-
Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
-
Требования НКУ по применению МСФО
-
Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГНСУ
<>·Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда
-
Учет аредной платы за землю
-
Представление аренды арендатором в финансовой отчётности
-
Аренда в НКУ и МСФО - общее и отличное
-
Амортизация активов права пользования и финансовые затраты - налоговые последствия по налогу на прибыль на примерах
-
Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
-
Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и
-
ремонтными расходами в налоговом учете
-
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Аренда"
-
МСФО (IAS) 16 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» – аспекты учёта ОС, влияние на налоговые корректировки
-
Критерии признания основных средств. Установление стоимостного критерия
-
Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции
-
Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость
-
Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ГПСУ
-
Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, изменение сроков полезного использования ОС в бухучете и влияние таких изменений на налоговый учет
-
Компонентный подход при амортизации
-
Приостановление начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете в период выполнения капремонтов, модернизации
-
Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
-
Последующие затраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО
-
Влияние переоценки ОС на налоговые разницы
-
Учет безоплатно полученных основных средств.
-
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Основные средства";
-
4. МСФО (IFRS) 5 «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность»
-
Какие ключевые условия и критерии классификации активов, предназначенных для продажи.
-
Последовательность действий при реклассе ОС во внеоборотные активы, предназначенные для продажи
-
Пример
2 день | 2 апреля 2021 года.
-
Рассматриваемые стандарты:
-
МСБУ 38. Нематериальные активы
-
МСБУ 36. Обесценение активов
- МСФО 15 Выручка по договорам с покупателями
-
МСБУ 2 Запасы
-
МСБУ 37 Резервы, условные обязательства и условные активы
-
МСФО 9 ФИнинструменты (в части задолженности, которая учитывается по АМОРТИЗИРОВАННОЙ стоимости)
МСФО (IAS) 38 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ – АСПЕКТЫ УЧЕТА ПО МСФО
- Программные продукты
- Затраты на создание веб-сайта
- Торговая марка
- Нематериальные активы, не имеющие срока полезного использования
- ·Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости
- ·Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом НМА
·
·2. МСФО (IАS) 36 - ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
-
Концепция обесценения активов.
-
Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения.
-
Как оценивать и признавать в финансовой отчетности убытки от обесценения.
-
Влияние процедуры обесценения на налоговые разницы
-
Последствия не проведения обесценения
3.Признание дохода по МСФО 15: ключевые моменты
- Признание выручки 5-ти шаговая модель.
- Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.
- Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
- Идентификация договора с покупателем.
- Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода
- Идентификация договорных обязательств в рамках договора (транспортировка товара покупателям, возможность возврата, услуги производителя по демонстрации товаров в магазинах ритейлера, обучение клиента-ритейлера)
- Определение общей цены сделки по договору (компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа).
- Распределение общей цены сделки между договорными обязательствами.
- Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки.
- Признание выручки в момент или по мере исполнения договорного обязательства.
- Резервирование сомнительных долгов – «матрица» уменьшения полезности.
- Как отразить в налоговом учете безнадежную задолженность.
4.ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций
-
Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы,
-
МНМА в МСФО учете.
-
Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО
-
Рекламные материалы и их учет
-
Уценка или расчет резерва под обесценение запасов. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет
-
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме «ЗАПАСЫ».
5.ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ
- ·Резерв под обязательный годовой аудит
- ·Обеспечение под отпуска и годовые премии
- ·Резерв под льготные пенсии
- ·Обеспечение гарантийных замен
- ·Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Обеспечение и резервы"
6.МСФО 9 «ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ» (в части задолженности, которая учитывается по амортизированной стоимости)
-
Понятие финансовых инструментов, их классификация
- Дисконтирование в изложении контролирующих органов
7.Анализ самых распространенных ошибок при составлении отчетности по международным стандартам и рекомендации, как их избежать
Вартість участі у семінарі: 3550.00 грн (без ПДВ).
Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!
У вартість входить:
- участь у вебінарі;
- консультації кваліфікованого експерта;
- відповіді на питання, що Вас цікавлять (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь);
- ЕКСКЛЮЗИВНІ друковані ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ МАТЕРІАЛИ, +
- у вартості друк та відправка "Новою Поштою";
- сертифікат
День проведення семінару:
четвер
ONLINE
Дата і регламент семінару:22.04.21, четвер 10:00