Контрольовані іноземні компанії (КІК) — декларування КІК, фінансовий облік, ставки і адміністрування, звітність, контролери, штрафи, ліквідація іноземних компаній, CRS, зміна статусу резидент
28 вересня 2021 року
Контрольовані іноземні компанії (КІК) — декларування КІК, фінансовий облік, ставки і адміністрування, звітність, контролери, штрафи, ліквідація іноземних компаній, CRS, зміна статусу резидент
Спікер: КУЗНЕЧИКОВА Елена
Вартість участі – 2450 грн
Знижки: Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

Спикер:

КУЗНЕЧИКОВА ЕленаАдвокат. Управляющий партнер Юридической компании «LAW GUIDE».
Практикует с 1999 года. ВЭД, инвестиционный консалтинг, налоговое планирование и защита активов, разрешение споров с гос. органами и споров между субъектами хозяйствования.Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования (включая международное), структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже.
Привлечение финансирования и сохранение конфиденциальности владения активами.
Взаимодействие с украинскими и международными банками. Споры с налоговыми и таможенными органами.
Сертифицированный специалист по управлению активами. Спикер многочисленных семинаров
.

 

 

Блок №1. Українська версія податкової амністії капіталів

  • На яке майно розповсюджується податкова амністія, що робити з кешем? Чи потрібно декларувати акції й корпоративні права в іноземних компаніях? А що робити з наявністю приватних сімейних фондів і трастів?
  • Хто може брати участь у спеціальному декларуванні, чи існує можливість амністування капіталів, що належать державним чиновникам?
  • Які офіційні державні гарантії у якості «пряника» пропонує Україна? Чи обмежуються випадки звільнення від кримінальної відповідальності? Чи може подана одноразова декларація стати підставою для порушення додаткових розслідувань?
  • Які відомості щодо задекларованих активів слід розкривати у спеціальній декларації?
  •  Чи потрібно розкривати джерело походження коштів і задекларованих активів?
  •  У яких випадках потрібно підтверджувати вартість задекларованих активів, за допомогою яких документів це можна зробити?
  • Що буде вважатись базою для нарахування спеціального збору за амністію у випадках рухомого й нерухомого майна?
  • Які ставки збору передбачені для задекларованих активів? В яких випадках можна сплатити найнижчу ставку у 2,5%, а коли може бути нарахована ставка 18%? Чи потрібно додатково сплачувати 1,5% військового збору?
  • Чи звільнятимуться задекларовані валютні цінності від банківського фінансового моніторингу?
  •  Який перелік активів підпадатиме під «ліміт безумовного амністування» щодо якого не потрібно подавати спец.декларацію й сплачувати спеціальний збір?
  •  Як буде відбуватись податковий аудит поданих спеціальних декларацій?
  •  З якими ризиками в майбутньому може стикнутись особа. Яка не скористалась правом на податкову амністію? Коли буде запроваджено непрямий контроль за витратами фізичних осіб- резидентів України?
  • Чи створюватимуть задекларовані активі (бізнес й інше рухоме й нерухоме майно) витратну частину при їх можливому продажу в майбутньому, для цілей ПДФО?
  •  Інші проблемні питання податкової амністії, що обговорюються в експертних колах (в тому числі справжній намір законодавця).
  • В яких випадках доцільно, а в яких нема сенсу реалізувати право на податкову амністію.

Блок №2. Запровадження правил КІК в України з 2022 року

  •  В чому суть правил контрольованих компаній в Україні і в світі (оподаткування нерозподіленого прибутку офшорних структур).
  • Які структури будуть вважатися КІКами? Чи передбачені винятки? Яка правила КІК щодо фондів і трастів та ін.
  •  На кого ляжуть зобов’язання в рамках правил КІК? Визначення «контролюючої особи» – пороги володіння, правила розрахунку часток володіння і критерії «фактичного контролю». Чи є ризики для українських бухгалтерів, що керують іноземними рахунками своїх бенефіціарів? Як уникнути статусу «контролера»? Чи буде «виходом» розмивання часток? Хто буде нести КІК-ризики при сукупному контролі над КІК?
  •  Фактичний контроль в рамках КІК, фактичний контроль для критеріїв ПП і фактичний контроль для визнання нерезидентної компанії резидентом України-чи є різниця?
  • Об’єкт оподаткування та особливості розрахунку скоригованого прибутку КІК (результат інвестиційних операцій з ЦП, облік збитків, операції з пов’язаними особами, обмеження по процентних витратах, облік прибутку ПП), зменшення об’єкту оподаткування на суму податків, сплачених за кордоном.
  •  Звільнення від оподаткування за правилами КІК – на які випадки поширюється? Пороги прибутковості. Чи можна не платити додаткові податки, володіючи звичайним офшором? Чи можна вивести з-під оподаткування прибуток будь-якої кіпрської компанії? Компанії з яких юрисдикцій не збільшать податкове навантаження українських бенефіціарів? Які податкові рішення під ударом в першу чергу?
  •  Чим подання повідомлень про КІК відрізняється від подання звітності по КІК? Чи завжди потрібно подавати звіт про КІК? Який обсяг інформації розкривається в звіті по КІК? Обов’язкові додатки до форми звіту – аудійована звітність офшорів, ТЦО-документація. Чи є «покинуті» і / або «забуті» нерезидентні структури зоною ризику?
  •  Ставки ПДФО для бенефіціарів КІК і умови їх застосування. Яким умовам належить відповідати для можливості застосування найнижчих ставок в 5% і 9% ПДФО?
  •  Безподаткова ліквідація КІК – умови на терміни застосування. Чи можна ще встигнути стрибнути в останній потяг?
  •  Санкції за порушення правил КІК. Пільговий «тренувальний» період. Неподання КІК-звіту – ризик або вигідна стратегія?
  •  Розклад КІК -апокаліпсіса (дорожня карта важливих дат застосування правил КІК) для українських резидентів – фізичних і юридичних осіб.
  •  З яких джерел і яким шляхом контролюючі особи можуть отримати інформацію по ваших закордонних активах і КІКах? Чи реальне отримання інформації по офшорам?
  •  Використання закордонних рахунків і КІК-ризики. Як працює процедура автоматичного обміну банками фінансовою інформацією для податкових цілей (CRS) і чому важливий резидентський статус. Перші результати автоматичного обміну CRS. Перспективи приєднання України до автоматичного обміну банківською інформацією.
  •  Дедлайни 2021года – що можна зробити в 2021м для мінімізації КІК-ризиків?

Блок №3. Зміна (втрата) статусу резидента України задля мінімізації ризиків КІК та CRS

  • Допустимість подвійного (множинного) громадянства для громадян України. Єдине ≠ єдине. Плани держави щодо введення зобов’язання повідомляти про іноземні громадянства та посвідки на проживання за кордоном (указ Президента України № 85/2021від 25.02.2021р)
  •  Визначення податкового резидентства ФО за нормами іноземного законодавства.
  •  Визначення податкового резидентства фізичних осіб в Україні.
  •  Подвійний резидентний статус. Конфлікти податкових зобов’язань і способи їх вирішення через угоди про уникнення подвійного оподаткування.
  •  Іноземна судова практики щодо визначення статусу резидента й вирішення конфлікту подвійного резидентства. Чим важливий критерій «Центр життєвих інтересів» і як його можна визначити й підтверджувати.
  • Процедури втрати резидентства в України – нормативне регулювання.
  •  ЯК переконати ДПС, що у них немає прав на ваші податки? Судові кейси щодо ОАЕ, Кіпру, Франції, Болгарії, Іспанії, Португалії тощо. Кейс, коли український громадянин визнаний судом НЕрезидентом незважаючи на наявність неліквідованого ФОП-статусу.
  • Завдання, які вирішує практика зміни податкового резидентства.
  •  Невдоволення ОЕСР схемами зміни резидентства. «Чорний перелік» юрисдикцій для цілей СRS.

Блок №4. Набуття резидентського статусу фізичною особою за кордоном.

  • Які країни на сьогодні найбільш ефективні країни для податкової міграції та зміни резидентського статусу за об’єктивними критеріями – прийнятний рівень податкового персонального навантаження, відсутність КІК правил для фізичних осіб, прийнятний термін проживання (до 6 місяців) для отримання статусу резидента.
  •  Стислий огляд податкових пільг для фізичних осіб – Кіпр, ОАЕ, Монако, Андорра, Мальта, UK, Італія, Португалія, Ізраїль, Швейцарія, Східна Європа (Чорногорія, Румунія, Болгарія), Гібралтар, Уругвай.

 

Стрес-тестування (Аудит) ваших КІК-ризиків (пільгові умови для учасників семінару), базовий і поглиблений формат.

 

Вартість участі у залi: 2950 грн (Без ПДВ). 

Вартість участі online: 2450 грн (Без ПДВ). 

У вартість входить: 

Для учасників вебінару:

  • участь у on-line ВЕБІНАРІ або семінарі (на вибір);
  • 5 + годин навчання та консультацій;
  • індивідуальні консультації експерта;
  • відповіді на запитання (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь);
  • ЕКСКЛЮЗИВНІ ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ МАТЕРІАЛИ.

Для учасників семінару (додатково):

  • обід в ресторані;
  • кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики + в кожній перерві);
  • можливість живого спілкування зі спікером та колегами, обмін досвідом;
  • набір ділових аксесуарів;
  • сертифікат.

Звертаємо увагу!

Кількість учасників в залі обмежена Урядом. Реєструйтесь заздалегідь. Бронь місць підтверджується оплатою.

Площа ЗАЛУ 345 м2! Всі вимоги дистанції та безпеки будуть дотримані!

Розклад:

09:30-10:00 – Підключення учасників до Zoom (30 хвилин);
09:30-10:00 – Реєстрація учасників в залі для конференцій (30 хвилин);
10:00-11:30 – Сесія №1. Кузнечікова Олена (90 хвилин)
11:30-11:45 – Перерва на каву (15 хвилин)
11:45-13:15 – Сесія №2. Кузнечікова Олена (90 хвилин)
13:15-14:00 – Обід (45 хвилин)
14:00-16:00 – Сесія №3. Кузнечікова Олена (120 хвилин)

День проведення семінару:
вівторок

м.Київ, вул. Михайлівська 1/3

Дата і регламент семінару:
28.09.21, вівторок 09:30