КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ИНОСТРАННЫЕ КОМПАНИИ (КИК). Анти-КИКизация - угрозы КИК и способы минимизации рисков.
28 січня 2021 року
КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ИНОСТРАННЫЕ КОМПАНИИ (КИК). Анти-КИКизация - угрозы КИК и способы минимизации рисков.
Спікер: КУЗНЕЧИКОВА Елена
Вартість участі – 1950 грн
Знижки: Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

Спикер: 

 

КУЗНЕЧИКОВА ЕленаАдвокат. Управляющий партнер Юридической компании «LAW GUIDE».
Практикует с 1999 года. ВЭД, инвестиционный консалтинг, налоговое планирование и защита активов, разрешение споров с гос. органами и споров между субъектами хозяйствования.Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования (включая международное), структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже.
Привлечение финансирования и сохранение конфиденциальности владения активами.
Взаимодействие с украинскими и международными банками. Споры с налоговыми и таможенными органами.
Сертифицированный специалист по управлению активами. Спикер многочисленных семинаров
.

 

Блок 1: ВВЕДЕНИЕ ПРАВИЛ КИК В УКРАИНЕ.
1.1. Суть правил контролируемых компаний в Украине и в мире (налогообложение нераспределенной прибыли оффшорных структур).
1.2. Украинский вариант амнистии капиталов как точка отсчета для старта КИК.

  • Перспективы и сроки нулевого декларирования: предмет и условия спецдекларирования, предлагаемые варианты налоговых ставок, бонусы (как «обелить активы под 4%») и риски грядущего нулевого декларирования (налоговые проверки обязательств спецдекларанта; возможность административно-уголовного преследования).

1.3. Какие структуры будут считаться КИКами?

  • Предусмотрены ли исключения?

  • Правила КИК в отношение фондов и трастов и пр.

1.4. На кого лягут обязательства в рамках правил КИК?

  • Определение «контролирующего лица» - пороги владение, правила расчета частей владения и критерии «фактического контроля».

  • Есть ли риски для украинских бухгалтеров, управляющих иностранными счетами своих бенефициаров?

  • Как избежать статуса «контролера»? Будет ли «выходом» размывание долей?

  • Кто будет нести риски КИК при совокупном контроле над КИК?

1.5. Фактический контроль - есть ли разница?

  • В рамках КИК;

  • Для критериев постоянных представительств (ПП);

  • Для признания нерезидентной компании резидентом Украины.

1.6. Объект налогообложения и особенности расчета скорректированной прибыли КИК.

  • Результат инвестиционных операций с ЦБ, учет убытков, операции со связанными лицами, ограничения по процентным расходам, учет прибыли ПП.

  • Уменьшение объекта налогообложения на налоги, удержанные за рубежом.

1.7. Освобождение от налогообложения по правилам КИК – на какие случаи распространяется?

  • Можно не платить дополнительные налоги, владея обычным оффшором?

  • Можно ли вывести из-под налогообложения прибыль любой кипрской компании?

  • Компании из каких юрисдикций не увеличат налоговую нагрузку украинских бенефициаров?

  • Какие налоговые решения под ударом в первую очередь.

1.8. Чем подача уведомлений о КИК отличается от подачи отчетности по КИК?

  • Всегда ли требуется подача отчета о КИК? Какой объем информации раскрывается в отчете по КИК?

  • Обязательные дополнения к форме отчета – аудированная отчетность оффшоров, ТЦО-документация.

  • Являются ли «брошенные» и/или «забытые» нерезидентные стуктуры зоной риска?

1.9. Ставки НДФЛ для бенефициаров КИК и условия их применения.

  • Каким условиям следует соответствовать для возможности применения самых низких ставок в 5% и 9% НДФЛ?

1.10. Пороги доходности для признания КИК. Когда не возникает налогообложение КИК?
1.11. Безналоговая ликвидация и коллизия правовых норм по закону №466 и законопроекту №2524 относительно сроков ее применения.
1.12. Санкции за нарушения правил КИК.

  • Льготный «тренировочный» период.

  • Неподача КИК-отчета – риск или выгодная стратегия?

1.13. Расписание КИК-апокалипсиса.

  • Дорожная карта важных дат применения правил КИК для украинских резидентов – физических и юридических лиц.

 

Блок 2. МИНИМИЗАЦИЯ КИК-РИСКОВ.


2.1. Пути получения информации о контролирующих лицах фискальными органами (10+ каналов информации) для рассчитывающих на принцип «авось… обо мне не узнают».

  • Реально ли получение информации из оффшоров?

2.2. Использование зарубежных счетов и КИК-риски.

  • Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS) и важность резидентского статуса.

  • Первые результаты автоматического обмена CRS (по итогам 2018 года). Новости обмена 2019.

  • Перспективы присоединения Украины к автоматическому обмену банковской информацией

2.3. Как уживаться с правилами КИК после их внедрения в Украине.

  • Варианты минимизации рисков КИК и CRS (реструктуризация бизнес-модели, смена резидентства UBO, зонтичные фонды, страховые полисы ULIP, использование украинских КИФов – эффективны или нет?).

2.4. Дедлайны 2020 года – что важно сделать в 2020 году для минимизации рисков КИК?

 

Блок 3. СМЕНА СТАТУСА РЕЗИДЕНТА УКРАИНЫ ДЛЯ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ.


3.1. Допустимость двойного (множественного) гражданства для граждан Украины.

  • Единое ≠ единственное.

3.2. Определение налогового резидентства ФЛ за рубежом.
3.3. Определение налогового резидентства физических лиц в Украине.
3.4. Двойной резидентный статус.

  • Конфликты налоговых обязательств и способы их разрешения через соглашения об избежании двойного налогообложения.

3.5. Процедуры утраты резидентства и выхода из гражданства Украины, нормативное регулирование и судебная практика.

  • КАК убедить ГФС, что у них нет прав на ваши налоги

3.6. Задачи, которые решает практика смены налогового резидентства.
3.7. Недовольство ОЭСР схемами смены резидентства.

  • «Черный список» юрисдикций.

3.8. Наиболее эффективные страны для налоговой миграции и смены резидентского статуса.

  • Обзор налоговых льгот для физических лиц – Кипр, ОАЭ, Монако, Андорра, Мальта, UK. Италия, Португалия, Израиль, Швейцария, Восточная Европа (Черногория, Румыния, Болгария), Уругвай.

3.9. Являются ли неевропейские островные (Карибы, Вануату) инвестиционные паспортные программы подходящими для налоговой миграции?

 

СТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЕ ваших КИК-рисков (льготные условия для участников семинара), базовый и углубленный формат.

Вартість участі у online-семінарі: 1950 грн (Без ПДВ). 

Вартість участі у залi: 2450 грн (Без ПДВ). 

У вартість входить: 

Для учасників вебінару:

  • участь у on-line ВЕБІНАРІ або семінарі (на вибір);
  • 5 + годин навчання та консультацій;
  • індивідуальні консультації експерта;
  • відповіді на запитання (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь);
  • ЕКСКЛЮЗИВНІ ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ МАТЕРІАЛИ.

Для учасників семінару (додатково):

  • обід в ресторані;
  • кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики + в кожній перерві);
  • можливість живого спілкування зі спікером та колегами, обмін досвідом;
  • набір ділових аксесуарів;
  • сертифікат.

Звертаємо увагу!

Кількість учасників в залі обмежена Урядом. Реєструйтесь заздалегідь. Бронь місць підтверджується оплатою.

Площа ЗАЛУ 345 м2! Всі вимоги дистанції та безпеки будуть дотримані!

Розклад:

9.00-10.00    Реєстрація учасників в залі. Вранішня кава
                      Вхід на сторінку вебінару. Підключення до Zoom  / для учасників онлайн /
10:00-11:30   Сесія №1. Кузнєчикова Олена (90 хвилин)
11:30-11:45   Перерва на каву. Відповіді на запитання учасників (15 хвилин)
11:45-13:15   Сесія №2. Кузнєчикова Олена (90 хвилин)
13:15-14:00   Обід (45 хвилин)
14:00-16:00   Сесія №3. Кузнєчикова Олена (120 хвилин)
16.00-            Відповіді на приватні запитання.

День проведення семінару:
четвер

м.Київ, вул. Михайлівська 1/3

Дата і регламент семінару:
28.01.21, четвер 10:00