ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:

Блок 1: ОГЛЯД ПОДАТКОВОГО РЕЖИМУ  ДІЯ-СІТІ 2025.

1. Особливості режиму Дія-Сіті.

• Знижені ставки для податків на виплати фахівцям Дія-Сіті

• Військовий збір

• Податкові пільги та знижки для інвесторів Дія-Сіті.

• Податок на виведений капітал замість податку на прибуток для юридичних осіб.

• Податкова привабливість режиму Дія-Сіті у порівнянні з іншими країнами.

• Понижені ставки податків: пільга чи обов’язок?

2. Переваги та недоліки режиму Дія-Сіті для фахівців та компаній.

• Легалізація заробітної плати та доходів, соцпакет та «плюшки».

• Вплив режиму на розмір соціальних пільг та можливі компенсації.

• Чи вигідніше працювати в Дія-Сіті у порівнянні з роботою через ФОП?

3. Порядок формування та ведення реєстру Дія Сіті

• Де знайти офіційний сайт Мінцифри?

• Нормативні документи, що регулюють діяльність Дія-Сіті.

Блок 2: КВАЛІФІКАЦІЙНІ ВИМОГИ ДЛЯ ПЕРЕБУВАННЯ В РЕЖИМІ ДІЯ-СІТІ:
Дотримання. Звітність. Аудит. Втрата статусу.

4. Які компанії можуть бути учасниками Дія-Сіті?

• Ви НЕ ІТ-компанія - як скористатися пільгами Дія-Сіті?

• Важливі юридичні вимоги до резидентів Дія-Сіті.

5. Кваліфікований дохід - вимоги.

• Порядок розрахунку частки кваліфікованого доходу.

• Вплив практики застосовних стандартів обліку (П(С)БО чи МСФЗ) на розрахунок

• Чи обов’язковий акт наданих послуг (виконаних робіт) для підтвердження суми доходу?

• Чи впливають на обсяг доходу передплати (аванси) від покупців?
  Чи потрібний інвойс для отримання передплати?

• Які доходи може отримувати резидент Дія-Сіті без обмеження сумою доходу?

6. Дозволені кваліфіковані види діяльності резидентів Дія-Сіті. Кейси:

• Дозволені КВЕДи та конкретні виді діяльності (повний перелік)

• Розробка, продаж програмного забезпечення та «заліза».

• SaaS та електронна комерція: маркетплейси, прайс-агрегатори, «класіфайд»

• Рекламні послуги та цифровий маркетинг.

• Банки та фінансові установи.

7. Середньооблікова кількість фахівців резидента Дія-Сіті - вимоги.

• Порядок розрахунку середньооблікової кількості фахівців:
  - штатні працівники, - позаштатники, - договори ЦПХ, - Гіг-контрактори, - неповний робочий час/місяць тощо.

8. Середньомісячна сума винагороди фахівців резидента Дія-Сіті - вимоги.

• Порядок розрахунку середньомісячної суми винагороди фахівців.

• За яким графіком потрібно виплачувати зарплату резиденту Дія-Сіті: до 7-го чи до 31-го числа?

9. Дотримання кваліфікаційних критеріїв - вимоги.

• З якого періоду застосовуються кваліфікаційні критерії.

• Яких вимог можна дотримуватися не весь час перебування на режимі Дія-Сіті?

• Пільгові умови участі в Дія-Сіті для «стартапів».

10. Дотриманням кваліфікаційних вимог - порядок здійснення контролю.

• Звіти резидента Дія-Сіті про відповідність кваліфікаційним вимогам.

• Обов’язковий аудит звітів про відповідність: вибір аудитора, строки, вартість послуг.

• Проходження обов’язкового аудиту: обсяг перевірки, необхідні документи та основні ризики.

• Технічний порядок подання звітів до Мінцифри.

11. Недотримання кваліфікаційних вимог - податкові наслідки.

• Втрата права на пільгові ставки оподаткування винагород фахівцям резидента Дія-Сіті.

• Втрата права на використання особливого режиму оподаткування податком на прибуток.

• Порядок переходу резидента Дія-Сіті на загальний режим.

• Втрата статусу резидента Дія-Сіті після подання звітів про відповідність.

• Чи можлива втрата статусу резидента Дія-Сіті «заднім числом» із донарахуванням податків?

Блок 3: ГІГ-КОНТРАКТ, як особлива форма договору працевлаштування у резидента Дія-Сіті.

12. Гіг-контракт: трудовий чи цивільний договір?

• Правова природа гіг-контракту.

• Відмінності між трудовим договором, гіг-контрактом, договором з ФОП та договором ЦПХ.

• Переваги та недоліки працевлаштування на гіг-контракті (для компанії, для працівника).

• Можливі податкові ризики переходу на Дія-Сіті для вже працюючих компаній.

13. Типи Гіг-контрактів: на виконання функцій за посадою або на надання послуг.

• Чи можуть бути на гіг-контракті директор компанії, начальник відділу, менеджер по кадрам, маркетолог, прибиральниця, людина з інвалідністю тощо?

14. Виплата винагороди Гіг-контракторам.

• Три формати винагороди (плюси та мінуси): за період; за робочий час; за обсяг робіт.

• Структура винагороди гіг-контрактору: основна винагорода;доплати;оплата перерв у роботі;оплата лікарняних; інші компенсації та виплати.

• Особливості надання резидентом Дія-Сіті обладнання гіг-контракторам для цілей надання послуг.

• Надання резидентом Дія-Сіті гіг-контракторам інших компенсацій: відрядження; господарські витрати; додаткові блага (офісні плюшки, навчання, спорт/ігри, корпоративи, житло, страхування тощо.

• Порядок виплати винагороди: графік виплат

• Аванс - чи потрібно сплачувати гіг-контрактору та в які терміни?

15. Документальне оформлення діяльності гіг-контракторів.

• Постановка завдань гіг-контракторам

• Облік робочого часу гіг-контракторів

• Акт наданих послуг з гіг-контракторами - чи потрібно оформлювати та яка форма акту.

16. Бухгалтерський облік винагород гіг-контракторам в 1С:

• Три моделі ведення обліку:ручний облік; модуль зарплати; облік в ЗУП.

• Практичні поради та рекомендації.

Блок 4: ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ПЕРСОНАЛУ / ФАХІВЦЯМ ТА ІНШИХ ВИПЛАТ в режимі Дія-Сіті:
Основні винагороди. Гарантії і компенсації. Додаткові блага. Інші виплати.

17. Ставки оподаткування доходів фізичних осіб в режимі Дія-Сіті

• Застосовні ставки для ПДФО, ВЗ, ЄСВ.

• Застосування пільгових ставок:у місяці набуття / припинення резидентства Дія-Сіті; при недотримані кваліфікаційних вимог.

• Виплати особам з інвалідністю - ставки податків.

• Застосування ліміту оподатковуваного доходу для пільгової ставки з ПДФО.

• Фахівець працював неповний місяць - розрахунок сум податків.

• Працівники за сумісництвом - розрахунок сум податків.

• Відсутність виплат фахівцю за місяць - чи потрібно сплачувати ЄСВ.

• Переведення фахівця з штату на гіг-контракт чи навпаки - розрахунок ЄСВ.

18. Виплати персоналу / фахівцям резидента Дія-Сіті - оподаткування.

• Які виплати оподатковуються – за пільговими ставками. 
  Які виплати оподатковуються – на загальних підставах.

• Виплати, що звільнені від оподаткування, в т.ч. під час перебування в Дія-Сіті.

• Оплата відпусток, інших оплачуваних перерв та лікарняних:за рахунок підприємства; за рахунок фондів.

• Допомоги та інші виплати, що здійснюються за рахунок коштів фондів державного соціального страхування.

• Надання додаткових благ, в тому числі гіг-фахівцям.

• Виплати на відрядження, в тому числі для гіг-фахівців.

• Виплати мобілізованим.

19. Надання гіг-контракторам обладнання в користування оподаткування операції.

20. Особливості адміністрування та сплати податків з виплат персоналу в режимі Дія-Сіті.

• На які рахунки правильні сплачувати податки в Дія-Сіті.

• Особливості заповнення форми 4ДФ.

• Проблема декларування нарахування ПДФО за власний рахунок резидента Дія-Сіті.

21. Окремі виплати фізичним особам - особливості оподаткування та врегулювання.

• Виплата авторської винагороди.

• Виплата компенсації за невчинення конкурентних дій.

• Виплати дивідендів засновника резидента Дія-Сіті.

Блок 5: ОСОБЛИВИЙ РЕЖИМ ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАТКОМ НА ПРИБУТОК У РЕЗИДЕНТА Дія-Сіті.

22. Ставка/-и оподаткування в особливому режимі оподаткування.
23. Об’єкти оподаткування податком на виведений капітал (дивіденди, витрати, операції):

• Безоплатне надання майна чи безповоротня допомога.

• Несвоєчасна оплата боргу покупцями.

• Доходи та перерахування коштів на іноземні банківські рахунки.

• Виплати платникам єдиного податку. Розрахунок ліміту таких виплат. «Касовий» метод.

• Які можливі моделі подальшої роботи з ФОП для резидента Дія-Сіті.

• Імпортні операції із затримкою передання товарів / результатів робіт, послуг.

• Виплати на користь офшорів.

• Операції за агентськими договорами.

• Виплати роялті.

• Позики, сплата процентів - надання та повернення.

• Інвестиції.

24. Окремі правила в особливому режимі оподаткування:

• Прострочені заборгованості. Погашення.

• Операції в іноземній валюті.

• Бартерні операції.

• Операції заліку та подібні.

• Авансові внески при виплаті дивідендів.

25. Податкові знижки в особливому режимі: зменшення податку на суму іноземних податків на репатріацію.

26. Декларація з податку на прибуток в режимі Дія-Сіті - особливості подання.

• Щоквартальні декларації - чи потрібно подавати?

• Декларації в періоді переходу на Дія-Сіті - як подавати?

• Декларації в періоді втрати статусу резидента Дія-Сіті - як подавати?

• Податкова декларація резидента Дія-Сіті - особливості заповнення.

• Відображення коригувань об’єкту оподаткування попередніх періодів.

Блок 6: ПОРЯДОК ПЕРЕХОДУ НА РЕЖИМ ДІЯ-СІТІ.

27. Що потрібно зробити компанії до подання заяви на реєстрацію в Дія-Сіті?

28. Подання заяви на реєстрацію в Дія-Сіті

• Який період подання заяви краще обрати?

• З якого моменту компанія набуває статусу резидента Дія-Сіті?

• Якими документами підтверджується включення в реєстр Дія-Сіті?

• Відмінність в подані для стартапів

29. Що потрібно зробити після подання заяви про включення до реєстру Дія-Сіті?

30. Як перейти на сплату податку на прибуток на особливих умовах (9%)?

31. Як резиденту Дія-Сіті дізнатися про втрату статусу чи інші проблеми?

 ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

Вартість;

Вебінар онлайн: 3950 грн. (без ПДВ). 
 

• 5-6 годин навчання та консультацій.
• Відповіді на запитання
• ЕКСКЛЮЗИВНІ ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ МАТЕРІАЛИ.
• ВІДЕОЗАПИС. Доступ для перегляду вебінару на 5-7 днів.

Розклад:

09.00-9.55  Підключення учасників до вебінару в ZOOM
10:00-12:00  Сесія №1. КРАСНОУХОВ Костянин (120 хв.)
12:00-12:15  Перерва на каву
12:15-14:15  Сесія №2. КРАСНОУХОВ Костянин (120 хв.)
14:15-15:00  Обід
15:00-16:30  Сесія №3. КРАСНОУХОВ Костянин (90 хв.)
16:30-16:45  Перерва на каву
16:45-17:45  Сесія №3. КРАСНОУХОВ Костянин (60 хв.)
17.45-   Відповіді на запитання учасників0.00-10.55    Реєстрація учасників в залі. Вранішня кава