ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ  ОСНОВИ ОБЛІКУ ТА СКЛАДНІ ОБЛІКОВІ ОПЕРАЦІЇ: ВСЕ, ЩО ПОТРІБНО ЗНАТИ БУХГАЛТЕРУ
16 листопада 2021 року
ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ ОСНОВИ ОБЛІКУ ТА СКЛАДНІ ОБЛІКОВІ ОПЕРАЦІЇ: ВСЕ, ЩО ПОТРІБНО ЗНАТИ БУХГАЛТЕРУ
Спікер: Самарченко Олена
Вартість участі – 1500 грн
Знижки: Знижки за 2-х учасників - 5%; за 3-х та більше - 10%!

Спикер: 

Самарченко Олена Романівна Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі

В програмі: 

Організація, облік та оподаткування операцій у зовнішньоекономічній діяльності

Деякі організаційні питання

  1. Валютний контроль операцій у ЗЕД:
  2. коли він настає; як зняти операцію з валютного контролю; штрафні санкції;
  3. незначні суми валютних операцій. Що це поняття дає платникам податків;
  4. закриття валютних операцій у випадку недоотримання коштів. Правила, яких треба дотримуватись;
  5. нові штрафи за порушення валютного законодавства.
  6. Аналіз деяких операцій:
  7. відмінності між валютою ціни та валютою платежу;
  8. залік зустрічних однорідних вимог;
  9. імпорт без ввезення – експорт без вивезення
  10. Операції з валютою

  11. Облік валюти, що поступає та обліковується на розподільчому рахунку в банку. Як вибрати найбільш зручний варіант
  12. Правила облікової політики, що стосуються валюти та курсових різниць (визначення балансової вартості валюти при її вибутті, періодичність перерахунку курсової різниці та інш.)
  13. Загальні облікові питання

  14. Наявність ділової мети в операціях з нерезидентами. Кого це стосується (розглядаємо по періодах 2020 – 2022 рр.) та як довести наявність ділової мети
  15. Зміни, що стосуються контрольованих операцій, в т.ч. оновлене визначення терміну «дивіденди»
  16. Імпорт товарів та послуг

  17. ПДВ при ввезенні товару:
  18. порядок відображення податкового кредиту з ПДВ (в тому числі при безоплатному отриманні товару, при ввезенні товару в межах гарантійних зобов’язань та інш.);
  19. відображення податкового кредиту з ПДВ при імпорте товарів в випадку оформлення тимчасової митної декларації. Наслідки відображення податкового кредиту «з запізненням»;
  20.  заповнення рядків декларації з ПДВ, в тому числі, в при виявленні помилок в МД, отриманні аркуша коригування до МД;
  21. облік ПДВ при наявності розбіжностей в кількості задекларованого та фактично отриманого товару (нестачі, псування);
  22. повернення непроданого товару постачальнику-нерезиденту. Вплив періоду повернення на суму податкових зобов’язань з ПДВ.
  23. Оподаткування ПДВ послуг, отриманих від нерезидента:
  24. правила визначення місця постачання. Нарахування податкових зобов’язань та відображення податкового кредиту. Порядок складання та реєстрації податкової накладної
  25. як відображати податковий кредит, якщо акти на послуги надходять із запізненням;
  26. Формування витрат при імпорті товару, в тому числі:
  27. як визначити дату оприбуткування (відображення в обліку)?
  28. чи включається до собівартості товару плата за простій вантажу  на митниці, брокерські послуги та інші послуги, пов’язані з доставкою вантажу та митним оформленням
  29. розбіжності в найменуванні товару, вказаному в МД та в інвойсі: як оприбуткувати придбаний товар;
  30. безоплатне отримання товару. Як розрахувати суму доходу;
  31. коригування фінансового результату при придбанні товарів/послуг у нерезидентів, зареєстрований в країнах, визначених в переліках КМУ.
  32. Заохочення (кредит-ноти) від нерезидента. Залежність обліку від формулювань:
  33. знижки та їх відображення в обліку;
  34. бонуси та ПДВ-проблеми;
  35. списання частини заборгованості;
  36. маркетингові послуги.
  37. Експорт товарів (робіт, послуг):

  38. визначення суми доходу при отриманні передоплати від нерезидента;
  39. вплив дати передачі права власності на суму доходу;
  40. числовий приклад відображення доходу при «розірваних» операціях.
  41. ПДВ при експорті товару:
  42. оподаткування операцій з вивезення товару митною вартістю до 150 євро;
  43. визначення дати складання податкової накладної в випадку коли дата складання МД та дата вивезення не співпадають;
  44. документальне оформлення та оподаткування знижок, наданих нерезиденту, штрафних санкцій, що нерезидент утримує з резидента-постачальника. Чи виникають податкові різниці, податок на репатріацію;
  45. Гарантійні зобов’язання та різноманітні заохочення для покупців-нерезидентів, в тому числі:
  46. компенсація витрат покупця в рамках гарантійного обслуговування;
  47. податкові витрати на гарантійне обслуговування, понесені в операціях з нерезидентом (в тому числі зареєстрованому в країнах за переліком КМУ);
  48. нарахування забезпечення на гарантійне обслуговування, формування собівартості/продажної вартості товарів, що реалізуються.
  49. Оподаткування послуг, наданих нерезиденту:
  50. оподатковувані операції. Визначення дати зобов’язань при отриманні передоплати та врахуванні валюти на розподільчому рахунку.;
  51. правила ст.186 ПКУ; податкові наслідки не нарахування зобов’язань (нарахування «компенсаційних» зобов’язань, вирахування частки неоподатковуваних операцій та т.п.);
  52. визначення місця постачання послуг з гарантійного обслуговування
  53. Списання заборгованостей, що виникли в операціях з нерезидентом. «Карантинні» особливості визначення періоду списання заборгованості.
  54. Кредити (позики) від нерезидента:

  55. оновлені правила розрахунку сум коригування фінансового результату на суму нарахований відсотків. Як врахувати відсотки, що не зменшили фінансовий результат в минулих роках;
  56. Оподаткування доходів нерезидентів. Утримання податку та застосування договору про уникнення подвійного оподаткування:

  57. розширення переліку «пасивних» доходів, а також осіб, зобов’язаних утримувати та перераховувати до бюджету податок;
  58. прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання/продажу товарів, робіт (послуг);
  59. новий порядок розрахунку податку на репатріацію при виплаті доходу в негрошовій формі, а також при неутриманні податку під час виплати доходу;
  60. зміни, що стосуються обґрунтування бенефіціарності нерезидента
  61. Закордонні відрядження:

  62. розрахунок добових виходячи з максимального неоподатковуваного розміру. Як це правильно зробити
  63. особливості перерахунку іноземної валюти в гривні при наданні готівкової валюти та при використанні платіжної картки;
  64. правила визначення терміну відрядження; необхідні та достатні документи; відображення окремих витрат на відрядження

Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ

 

У вартість включено:

Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;

Ексклюзивні добірки матеріалів;

 

Вартість участі одного слухача семінару -  2700,00 грн. (Без ПДВ)

(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)

кількість місць в групі обмежена

 

День проведення семінару:
вівторок

м.Київ, вул. Михайлівська 1/3

Дата і регламент семінару:
16.11.21, вівторок 10:00