Спикер: Самарченко Олена Романівна - Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі

В програмі:

БУХОБЛІК, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

(Наказ № 317 Мінфіна яким внесено зміни до форми декларації з податку на прибуток)

1. Додано новий рядок 7.1, у якому можливо відобразити інформацію щодо постійного представництва / відокремленого підрозділу, через який нерезидент здійснює діяльність в Україні (відповідно до змін до пп. 133.2.2 та пп. 144.7 ПКУ). У виносці зазначено, що у разі здійснення нерезидентом діяльності на території України через постійне представництво зазначається код за ЄДРПОУ такого постійного представництва. А якщо нерезидентом здійснюється діяльність через неакредитований відокремлений підрозділ, зазначається ідентифікатор об'єкта оподаткування згідно з повідомленням про такий об'єкт оподаткування, поданим до контролюючого органу відповідно до вимог п. 63.3 ПКУ.

2. Внесено зміни у додатках:

додаток ПН

додаток PI

додано нові різниці, на які зменшується фінрезультат до оподаткування.

додаток АМ – після рядка А17 доповнено рядком КП наступного змісту: «Капіталізовані проценти, включені до собівартості необоротних активів (підпункт 138.3.2 пункту 138.3 статті 138 розділу III Податкового кодексу України).»

Який перший період звітування за оновленою формою.

Первинні документи:

• зміни в складанні (відносно обов’язкових реквізитів);

• роз’яснення податківців щодо складу первинних документів в операціях постачання товарів

Нові правила оформлення внутрішніх (і не тільки) документів підприємства

Врахування в податковому обліку «негосподарських» витрат

Питання трансфертного ціноутворення в узагальнюючих консультаціях

Оподаткування доходів нерезидентів, прирівняних до дивідендів

Виправлення помилок в декларації, зокрема, відносно незастосування коригувань

Зміни в форму декларації з податку на прибуток

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

Податкові накладні, виправлення помилок, допущених в податкових накладних та/або розрахунках коригування

Часткова оплата однієї номенклатури товарів, постачання іншої номенклатури: як правильно складати податкові накладні. Позиція ДПС

Реєстрація податкових накладних під час зміни керівника

Відображення податкового кредиту без податкової накладної. Як відображати суму ПДВ, по якій немає права на податковий кредит

Надання майна в довгострокову оренду: коли визнавати дохід та податкові зобов’язання з ПДВ

В черговий раз про звільнення від ПДВ: COVID-товарів: коли саме застосовується пільга, та що робити з неправомірно нарахованим ПДВ?

Визначення бази оподаткування при наданні послуг: коли це звичайна ціна, а коли – ціна придбання

Договір факторингу, формування податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ

Повернення переплат з ПДВ

Виправлення помилок в звітності з ПДВ, зокрема:

• в додатку 1 до «старої» форми декларації

• в додатку 6 при донарахуванні «умовних» зобов’язань з ПДВ

• в додатку 5 нової форми декларації (або в додатку 6 старої форми) при відображенні «неоподатковуваних» операцій

• в додатку 2 при «розшифровці» від’ємного значення ПДВ

• зайво нарахована сума «самоштрафу»

ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР

Застосування «підвищуючого» коефіцієнту при розрахунку відпускних

Проведення рекламних та/або корпоративних заходів:

• чи необхідна підприємству «алкогольна» ліцензія

• чи повинно підприємство утримувати податки з фізосіб

Нові правила розрахунку середньої заробітної плати при нарахуванні премій

Перерахування ПДФО при наявності працівників, що працюють віддалено

Виправлення помилок в звітності з ПДФО, в тому числі помилок:

• допущенних в «старих» формах звітності;

• при поданні звітності за відокремлені підрозділи

Добровільне декларування доходів фізосіб: кого це стосується, як здійснюється, податкові наслідки

ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ ОБЛІКУ

Купівля іноземної валюти: останні зміни

Перерахування податків «не на той» код бюджетної класифікації. Податкові наслідки та судова практика вирішення суперечок з податківцями

Надання платниками податків документів в електронній формі при проведенні перевірки (аналіз змін, внесених в затверджений порядок)

Вартість участі одного слухача в вебінарі – 1500,00 грн. (Без ПДВ)

Вартість участі одного слухача в залі - 2700 грн (без ПДВ)

(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)кількість місць в групі обмежена У вартість включено: Обід в ресторані готелю; Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах); Набір канцтоварів; Можливість спілкування з лекторами та колегами;