Дата проведення 3, 9 лютого

Спикер: Самарченко Олена Романівна - Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі

В програмі:

Зміни-2022

Податок на прибуток. Обмеження щодо податкових витрат в частині:

• перенесення збитків минулих років

• наданої безповоротної фінансової допомоги (безоплатних товарів/послуг)

• створення резерву сумнівних боргів

Податок на додану вартість

Обмеження щодо строків:

• реєстрації розрахунків коригування до податкової накладної

• отримання податкового кредиту за зареєстрованою але не врахованою податковою накладною. Перехідні положення для «застарілих» податкових накладних

• Нарахування податкових зобов’язань з використанням «коефіцієнту розподілення». Розширення переліку операцій, коли таке нарахування повинно використовуватись
• Перевірки бюджетного відшкодування
• Подовження деяких особливих правил оподаткування (звільнення, касовий метод)

ПДФО

• Добровільне щорічне декларування доходів задля отримання податкової знижки. На які витрати можливо отримати повернення ПДФО з бюджету
• Розрахунок податку при продажу нерухомого майна. Для кого та що змінилось

Мінімальне податкове зобов’язання. Кого стосується, сутність платежу, порядок розрахунку

Річна податкова звітність

Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток

• ¨      Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• ¨      У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

• ¨      використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
• ¨      відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• ¨      можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

«Інвентаризація» бухгалтерського доходу з метою коректного розрахунку об'єкта оподаткування:

• ¨      дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
• ¨      відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• ¨      визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• ¨      в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка). 
• ¨      при нарахуванні резервів та забезпечень
• ¨      при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• ¨      відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• ¨      при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• ¨      при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• ¨      відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• ¨      благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

Операції з необоротними активами:

• ¨      переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• ¨      продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об'єкт, що продається.

Сумнівні і безнадійні заборгованості:

• ¨      які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• ¨      створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

Річний перерахунок ПДВ

• ¨      хто і коли має провести перерахунок податкових зобов'язань з ПДВ на кінець року
• ¨      процедура аналізу та перерахунку
• ¨      відображення результатів перерахунку в декларації
• ¨      можливі наслідки в разі не перерахунку
• ¨      вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

Аналіз окремих ПДВ-операцій

• ¨           «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• ¨           Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• ¨           Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• ¨           Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
• ¨           Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
• ¨           Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• ¨           Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов'язання
• ¨           Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)
• Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній Україні території)

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• ¨      подарунки працівникам, дітям працівників,
• ¨      виплати на лікування та охорону здоров'я,
• ¨      страхових виплат тощо.

Вартість участі одного слухача в вебінарі – 1500,00 грн. (Без ПДВ)

Вартість участі одного слухача в залі - 2700 грн (без ПДВ)

(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)кількість місць в групі обмежена У вартість включено: Обід в ресторані готелю; Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах); Набір канцтоварів; Можливість спілкування з лекторами та колегами;